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老師 管理原因的庫存盤虧 是入營業(yè)外支出，導致所得稅減少 增值稅增加（進項稅額轉出）？ 管理原因的庫存盤盈 是入營業(yè)外收入，導致所得稅增加？和增值稅有關嗎？
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你好同學，首先這兩種情況都不涉及到增值稅。嗯，計入營業(yè)外支出以后，你是要做納稅調整的，所以會增加利潤，會增加企業(yè)所得稅，并不會導致企業(yè)所得稅減少。第二個問題，等于所得稅增加。
2022 11/29 10:53
84784952 
2022 11/29 12:30
因管理原因造成的盤盈：沖減管理費用，導致利潤增加，所得稅增加
因管理原因造成的盤虧：記入管理費用，導致利潤減少，所得稅減少，并且做進項稅額轉出 是這樣嗎？
李霞老師 
2022 11/29 12:30
對，這樣理解，是正確的。
84784952
2022 11/29 13:35
如果是因為自然災害造成的盤虧，記入營業(yè)外支出，導致利潤減少，所得稅減少，但不需要進項稅額轉出？
84784952
2022 11/29 14:17
老師 是這樣的嗎？如果記入營業(yè)外支出，為什么要納稅調整呢
李霞老師
2022 11/29 14:39
你好，進項稅額不需要轉出，因為一開始的話，我們正常是按照發(fā)票正常入賬的，所以正常結轉了成本了，那相當于咱減少了利潤了，如果后期我們再計入營業(yè)外出在減少利潤的話，那相當于多減了
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