問(wèn)題已解決

案例:A公司為上市公司,擁有全資子公司C,A公司的母公司B擁有全資子公司D,C均為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為均為25%?，F(xiàn)將A公司的全資子公司C，與母公司B的全資子公司D按公允價(jià)值進(jìn)行股權(quán)置換，C公司的公允價(jià)值為10億，D公司的公允價(jià)值為20億，A公司以現(xiàn)金方式向B公司支付差價(jià)10億。該交易構(gòu)成同一控制下的企業(yè)合并。A公司就C公司股權(quán)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅7500萬(wàn)。問(wèn)：該案例可能引發(fā)的財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)和納稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/30 21:23
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A公司就C公司股權(quán)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅7500萬(wàn)？這個(gè)稅應(yīng)該是B公司交，而不是A公司。財(cái)務(wù)報(bào)告上只要按找同一控制下企業(yè)合并方式處理，應(yīng)該不會(huì)涉及什么問(wèn)題。
2022 12/01 09:07
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