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你好,老師,收入可以暫估嗎?用不用交稅,分錄怎么做?

84785017| 提问时间:2022 12/01 17:16
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星河老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 你好, 暫估收入的賬務(wù)處理 1、預(yù)估收入時(shí) 借:應(yīng)收賬款---暫估收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額 2、次月沖回時(shí) 借:應(yīng)收賬款---暫估收入(負(fù)數(shù)或紅數(shù)) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù)或紅數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額(負(fù)數(shù)或紅數(shù))
2022 12/01 17:17
84785017
2022 12/01 17:18
收到發(fā)票后才沖回對(duì)吧
星河老師
2022 12/01 17:19
同學(xué), 你們是銷售方呢,確認(rèn)時(shí)候是開具發(fā)票,實(shí)際開具發(fā)票的時(shí)候先沖回。 然后做藍(lán)字分錄。
84785017
2022 12/01 17:29
哦哦,對(duì),那跨年開發(fā)票行嗎?
星河老師
2022 12/01 17:29
同學(xué), 你好 跨年開發(fā)票指的是? 去年發(fā)生的業(yè)務(wù)今年才開票么?
84785017
2022 12/01 17:44
就這意思,今年我暫估收入,明年我再開發(fā)票
星河老師
2022 12/01 18:25
同學(xué), 這個(gè)是可以的。 另外提醒一下,確認(rèn)了收入,納稅義務(wù)一般也要發(fā)生了,并不是沒(méi)有開發(fā)票就不交稅,還是要申報(bào)未開票收入的。
84785017
2022 12/01 18:49
好噠,謝謝
星河老師
2022 12/02 10:54
同學(xué), 你好~好的 有疑問(wèn)可以繼續(xù)追問(wèn)哈~、 <不客氣,請(qǐng)?jiān)u分五分,持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí),祝生活愉快>
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