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印花稅減半征收,但是繳納是按全額繳納的,稅局又退回減免部分印花,請問如何計提呢?是按全額計提?還是按減免后計提呢?退回減免部分的印花又該如何做分錄呢?

84785034| 提问时间:2022 12/02 23:24
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立峰老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 我們屬于減半征收的企業(yè)不?如果屬于是可以直接在申報時享受的。
2022 12/02 23:26
立峰老師
2022 12/02 23:27
作分錄時,全額計提,減半的部分計入其他收益。
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