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申報殘保金工資總額填應(yīng)發(fā)，企業(yè)所得稅匯算工資填的實發(fā)對嗎
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填寫的是應(yīng)發(fā)工資。
2022 12/05 11:19
郭老師 
2022 12/05 11:19
匯算清繳里面填寫的是應(yīng)發(fā)工資。
84784969 
2022 12/05 11:21
匯算清繳填的是應(yīng)付職工薪酬的貸方，這個殘保金是不是也要這么填？
郭老師
2022 12/05 11:24
匯算清交稅收金額還有實際金額，看的是應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計，如果是賬載金額，看的是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計。
郭老師
2022 12/05 11:24
計提工資的時候計提的是實際發(fā)放的嗎？沒有包含個人負(fù)擔(dān)的社保公積金嗎？
84784969
2022 12/05 11:39
計提的時候包含社保了，應(yīng)付職工薪酬貸方就是含社保的工資
84784969
2022 12/05 11:40
因為計提的工資在1月份發(fā)放了，所以匯算清繳賬載金額和實際金額都是填的應(yīng)付職工薪酬貸方合計數(shù)
郭老師
2022 12/05 11:50
應(yīng)付職工薪酬在貸方發(fā)生額的時候，看所屬期一到12月份的，你當(dāng)月計提當(dāng)月的，就看直接看一月份到12月份的就可以的。如果是應(yīng)付職工薪酬，借方發(fā)生額看二月份到一月份的，這個是次月發(fā)工資的。
郭老師
2022 12/05 11:51
如果全部都發(fā)下去了，社保也繳納了，應(yīng)該是沒有余額的。這你的借方、貸方都是應(yīng)發(fā)工資，也就是應(yīng)發(fā)工資填寫到你的職工薪酬明細(xì)表里面去。
84784969
2022 12/05 16:14
殘保金工資總額是不是得與個稅1-12月總金額一致？
郭老師
2022 12/05 16:15
你好是的，是這么做的
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