免費(fèi)問答

好的謝謝老師

老師慢慢來 不著急

老師這還有一點(diǎn)

1 借：銀行存款 30000 固定資產(chǎn) 3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 390 貸：實(shí)收資本 33390 2 借：銀行存款 200000 貸“短期負(fù)債 200000 3 借：原材料 150000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 19500 貸：銀行存款169500 4 借：原材料 40800 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 5272 貸：銀行存款 46072 5 運(yùn)雜費(fèi)分配率=2400/(600)=4 A 1600 B 800 400*160+1600 200*90+800

7 平均成本=（1000*150+400*160+1600）/(1000+400)=154 甲200*154 乙180*154 8 平均成本=（40000+200*90+800）/(800)=73.5 73.5*300 73.5*20 73.5*10 9 借：庫存現(xiàn)金 35000 貸：銀行存款 35000 10 借：應(yīng)付職工薪酬 35000 貸：庫存現(xiàn)金 35000 11 分配率 借：生產(chǎn)成本 20000 制造費(fèi)用 4000 管理費(fèi)用 6000 銷售費(fèi)用 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 35000 20000/（200）=100 甲 150*100 乙 50*100

老師還有這個(gè)

12 借：制造費(fèi)用 2000 管理費(fèi)用 1000 貸：累計(jì)折舊 3000 13 制造費(fèi)用總額 2000 分配率=2000/（200）=10 甲 150*10 乙 50*10 14 根據(jù)上面數(shù)字填寫 15 借：其他應(yīng)收款 2000 貸：庫存現(xiàn)金 16 借：管理費(fèi)用 1600 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 96 貸: 其他應(yīng)收款 借：庫存現(xiàn)金 304 貸：其他應(yīng)收款 17 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 88,495.57 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）11,504.43 根據(jù)前面計(jì)算的產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn) 18 同上 19 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 20 借：銷售費(fèi)用 650 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 39 貸：銀行存款 689

老師這兩個(gè)呢

21 借：管理費(fèi)用 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：銀行存款 113 23 借：庫存現(xiàn)金 200 貸：銀行存款 24 借：銀行存款 5000 貸： 營業(yè)外收入 5000 25 借：營業(yè)外支出 5000 貸：銀行存款 5000 26 借：營業(yè)外支出 2000 貸：銀行存款 2000 27 按照這個(gè)上面的計(jì)算公式 提取前面所有的分錄計(jì)算即可 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 -教育費(fèi)附加 -地方教育費(fèi)附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 -教育費(fèi)附加 -地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 計(jì)提增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 29 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 1000

這個(gè)呢老師

分錄里面所有的損益類科目都反向做分錄 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面 比如收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 這樣就把本年年利潤(rùn)的余額結(jié)轉(zhuǎn)出來了 這個(gè)本年利潤(rùn)就是利潤(rùn)總額 然后應(yīng)交所得稅=利潤(rùn)總額*0.25 計(jì)提所得稅費(fèi)用 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 凈利潤(rùn)=本年利潤(rùn)-所得稅費(fèi)用 計(jì)提盈余公積 借：未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積 分配利潤(rùn)時(shí) 借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付股利 實(shí)際支付時(shí) 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：未分配利潤(rùn)

科目表就按照分錄和計(jì)算出來的數(shù)字進(jìn)行填列即可。

好難 不太會(huì)哇

從東方公司購進(jìn)的B材料600件已經(jīng)收到

這個(gè)怎么做會(huì)計(jì)分錄

這個(gè)就是把購貨 然后生產(chǎn) 然后銷售一套的業(yè)務(wù)流程核算過了一遍 相當(dāng)于熟悉了一家小型生產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)處理過了一遍 內(nèi)容比較多

您可能是剛剛接觸這些 不用氣餒 夯實(shí)基礎(chǔ)慢慢來 很快就能掌握這些了

材料如果沒有收到 借記在途物資 收到后 由在途物資轉(zhuǎn)入原材料 借：原材料 貸：在途物資