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實(shí)務(wù)
问题已解决
三.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為10%,產(chǎn)品銷售價(jià)格中均不含增值稅金額。銷售產(chǎn)品為公司的主營(yíng)業(yè)務(wù),在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2019年度6月份,甲公司 發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)6月5日向A公司銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批100 000件,單價(jià)10元。為了鼓勵(lì)多購(gòu)商品,甲公司同意給予A公司10%的商業(yè)折扣,同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)10 000元(不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅影響)。該批商品的實(shí)際成本是 500 000元,商品已經(jīng)發(fā)出,貨款尚未收到,該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。 (2)6月8日,在購(gòu)買材料業(yè)務(wù)中,根據(jù)對(duì)方規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件提前
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速问速答100 000*100*90%=9,000,000元,加上價(jià)外10,000元運(yùn)費(fèi)
2022 12/11 01:57
風(fēng)語(yǔ)行者
2022 12/11 02:03
不好意思上面多打了一個(gè)零。
計(jì)算消費(fèi)稅計(jì)算依據(jù) 100,000*10*90%+10,000=910,000乘10%,消費(fèi)稅91,000
增值稅計(jì)算依據(jù) 1,001,000乘13%增值稅130,130
風(fēng)語(yǔ)行者
2022 12/11 02:06
營(yíng)業(yè)收入1,001,000
減:營(yíng)業(yè)稅金及附加91,000
營(yíng)業(yè)成本500,000
毛利410,000
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