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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。1、2020年5月A產(chǎn)品銷售收入為80萬元(不含增值稅)。貨款尚未收到。2、當(dāng)月購進(jìn)原材料100萬元,取得防偽稅控開具的增信稅專用發(fā)票上注明的增值稅為17萬元,貨款已經(jīng)全部支付。3、當(dāng)月用于職工福利的產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)10萬元,用于翻修辦公樓的產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)20萬元。該企業(yè)購銷產(chǎn)品使用的增值稅率均為17%。要求:1、作出1,2題的業(yè)務(wù)處理2、計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納增值稅額(該企業(yè)期初無抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:除有特別注明外,取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證)。

84785034| 提问时间:2022 12/11 22:35
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 1、2020年5月A產(chǎn)品銷售收入為80萬元(不含增值稅)。貨款尚未收到。 借:應(yīng)收賬款80+10.4=90.4 貸:主營業(yè)務(wù)收入 80 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 80*0.13=10.4 2、當(dāng)月購進(jìn)原材料100萬元,取得防偽稅控開具的增信稅專用發(fā)票上注明的增值稅為17萬元,貨款已經(jīng)全部支付。 借:原材料 100 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 113 3、當(dāng)月用于職工福利的產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)10萬元,用于翻修辦公樓的產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)20萬元。該企業(yè)購銷產(chǎn)品使用的增值稅率均為17%。 要求:1、作出1,2題的業(yè)務(wù)處理 2、計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納增值稅額 銷項(xiàng)稅額10.4+10*0.17=12.1 進(jìn)項(xiàng)稅額 17 應(yīng)納增值稅稅額 12.1-17=-4.9
2022 12/11 22:38
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