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問(wèn)題已解決
老師，12月份材料發(fā)票沒(méi)有到，我暫估了，收到發(fā)票是專票，我后面還要抵扣稅，我怎么做會(huì)計(jì)分錄，暫估的分錄，還有沖的分錄都分別怎么做？
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你好，你發(fā)票是幾月份收到的？是12月份當(dāng)月還是次年？
2022 12/14 06:55
84785045 
2022 12/14 06:56
是次年收到
耿老師 
2022 12/14 06:59
你好，把你暫估的分?jǐn)?shù)寫(xiě)一下我給你改，進(jìn)項(xiàng)稅是你們?nèi)〉冒l(fā)票當(dāng)月直接抵扣嗎？
84785045
2022 12/14 07:01
是次年取的發(fā)票抵扣的，不一定當(dāng)月就抵。
84785045
2022 12/14 07:02
我收到發(fā)票后，還能算2022年的成本票吧？
耿老師
2022 12/14 07:06
你好！12月份你暫估了是可以的，但是稅金部分要調(diào)整出來(lái)
84785045
2022 12/14 07:08
哪收到發(fā)票后是不是放到12月份暫估的憑證后面，還是放在次年做的分錄后面？
耿老師
2022 12/14 07:12
你好！不是的，你把暫估的分錄寫(xiě)一下我給你改
84785045
2022 12/14 07:18
借：工程施工-材料費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款-暫估；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工-材料費(fèi)
耿老師
2022 12/14 07:30
借：以前年度損益調(diào)整(代替科目主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)，貸：應(yīng)付賬款暫估 都是紅字 按發(fā)票借：以前年度損益調(diào)整 不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款藍(lán)字就可以，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅你要抵扣，所以進(jìn)項(xiàng)稅金額不可以記錄損益需要調(diào)整出來(lái)
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