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A公司為食品制造加工企業(yè),屬于增值稅一般納稅人, 適用增值稅稅率13%。2022年12月發(fā)生如下增值稅相關(guān)業(yè)務(wù): (1)本月購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品批,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)400 00,規(guī)定的扣除率為9%。貨物尚未到達(dá),價(jià)款暫未支付。 (2)本月,A公司以其生產(chǎn)的-批食品向希望小學(xué)捐贈(zèng),該批食品實(shí)際成本50萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格為60萬(wàn)元,稅率13%。假設(shè)不考慮其他因素。 要求: (1)編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄(2)編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄

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84784992| 提问时间:2022 12/14 13:31
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ?(1)編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄 借:在途物資??,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),??貸:應(yīng)付賬款 (2)編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄 借:營(yíng)業(yè)外支出?,貸:庫(kù)存商品 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
2022 12/14 13:32
84784992
2022 12/14 13:35
您好,后面的數(shù)分別是多少呢
鄒老師
2022 12/14 13:37
你好 ?(1)編制A公司購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的會(huì)計(jì)分錄 借:在途物資??400 00*(1—9%),應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)400 00*9%,??貸:應(yīng)付賬款400 00 (2)編制A公司向希望小學(xué)捐贈(zèng)食品的會(huì)計(jì)分錄 借:營(yíng)業(yè)外支出?50萬(wàn)?+60萬(wàn)*13%,貸:庫(kù)存商品 50萬(wàn),??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)60萬(wàn)*13%
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