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你好，我已經(jīng)問過好多次老師了，都不好意思了，我們是生產(chǎn)加工精煤的季節(jié)性，做了點(diǎn)兒人員工資，但因這些工人，有低保不敢申報(bào)個(gè)稅及繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，做了4個(gè)月，具體業(yè)務(wù)是借生產(chǎn)成本貸現(xiàn)金（4個(gè)月工資共計(jì)10萬元一共15個(gè)人） 沒有通過應(yīng)付職工薪酬，直接做的貨現(xiàn)金

人員工資作為生產(chǎn)成本，然后直接就轉(zhuǎn)成庫存商品了，這個(gè)憑證是兩個(gè)月的工資，后面付的工資表

你有他個(gè)人簽字，可以正常做的，匯算清繳的時(shí)候，你調(diào)增紙條表就可以的，在職工薪酬明細(xì)表實(shí)際金額和稅收金額里面減去 調(diào)表不調(diào)賬。

我當(dāng)時(shí)入的是生產(chǎn)成本，沒通過應(yīng)付職工薪酬，現(xiàn)在只調(diào)表就得調(diào)應(yīng)付職工薪酬的項(xiàng)目是嗎？我不知道現(xiàn)在22年去調(diào)整的話能不能對(duì)21年的風(fēng)險(xiǎn)，我在后臺(tái)自己就能更改嗎？還是必須得去大廳不用調(diào)賬，我不用做以前損益調(diào)整科目是嗎？ 老師還是我報(bào)23年所得稅報(bào)表的時(shí)候去更正21年那個(gè)報(bào)表這樣一起去，雖然有滯納金，這樣風(fēng)險(xiǎn)是不是能小一點(diǎn)？因?yàn)楝F(xiàn)在去更正21年能不能有風(fēng)險(xiǎn)在里面，有點(diǎn)擔(dān)心（因這個(gè)業(yè)務(wù)不好，當(dāng)時(shí)也不明白，不知道，應(yīng)該納稅調(diào)增） 現(xiàn)在更改引起專管員的注視

你直接帶納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目三十藍(lán)填寫 這個(gè)不能保證沒有問題，你可以去修改之前的也可以在明年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整 是

老師如果是明年匯算清繳的時(shí)候去調(diào)整，也是得改2021年的更正報(bào)表是嗎 還是在2022年報(bào)表上更正

是直接做2022年匯算清繳的時(shí)候，順道更正2021年的報(bào)表

直接在2022年的匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整。

那實(shí)際業(yè)務(wù)是21年的，在22年里面調(diào)整，正常如果更正21年的報(bào)表的時(shí)候會(huì)有滯納金，因?yàn)槲疫@里面得交所得稅 我22年的賬載金額和納稅金額及申報(bào)個(gè)稅都是相符的，如果把數(shù)據(jù)調(diào)增了，可以嗎？

你好可以的可以的，

非常感謝老師的耐心解答（只因自己的業(yè)務(wù)不好，也沒有地方問，不敢問專管員），非常感謝會(huì)計(jì)學(xué)堂這個(gè)平臺(tái)，各個(gè)老師給我解決了很多的難題

不用客氣，周末愉快