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問(wèn)題已解決
晶都百貨商場(chǎng)為增值稅-般納稅人，2021年1月份發(fā)生下列涉及增值稅的相關(guān)業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額為800000元;商場(chǎng)超市從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)新鮮水果，開具收購(gòu)憑證上注明價(jià)款45600元;從增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款180000元。 (2)銷售貨物取得不含稅銷售收入1750 000元，其中大米95 000元，鴨蛋102 000元，食用植物油120200元，新鮮水果90000元，圖書資料90500元，化妝品130000元，其余為其他商品。(提示:大米屬于糧食，鴨蛋、新鮮水果屬于農(nóng)產(chǎn)品) (3)商場(chǎng)為慶祝“五一”國(guó)際勞動(dòng)節(jié)，將經(jīng)銷的小家電免費(fèi)發(fā)給員工。小家電的購(gòu)進(jìn)成本共計(jì)120000元，零售價(jià)共計(jì)150000元;向某福利院贈(zèng)送童裝批，購(gòu)進(jìn)成本為10000元，零售價(jià)為15 000元。 (4)商場(chǎng)品牌區(qū)受托代銷(符合稅法規(guī)定條件)服裝，實(shí)現(xiàn)本月代銷零售收入900000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，具體問(wèn)題是什么
2022 12/18 15:01
84785028 
2022 12/18 15:02
就上面那個(gè)
84785028
2022 12/18 15:02
老師，我著急。
84785028
2022 12/18 15:06
計(jì)算該商場(chǎng)購(gòu)進(jìn)所有商品和新鮮水果可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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2022 12/18 15:07
2.計(jì)算該商場(chǎng)直接收款方式銷售貨物的銷售稅額
84785028
2022 12/18 15:09
3.計(jì)算該商場(chǎng)將經(jīng)銷的小家電發(fā)給職工的行為應(yīng)處理的進(jìn)項(xiàng)稅額
陳詩(shī)晗老師 
2022 12/18 15:12
1，80000×9%+45600×9%+180000×13%
2，（95000+102000+120200+90000+90500）×9%+130000×13%
3，120000×13%
你計(jì)算一下結(jié)果同學(xué)
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2022 12/18 15:12
3.計(jì)算該商場(chǎng)贈(zèng)送福利院業(yè)務(wù)的稅額
陳詩(shī)晗老師
2022 12/18 15:14
15000÷1.13×13%你計(jì)算一下結(jié)果同學(xué)
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2022 12/18 15:15
4.計(jì)算該商場(chǎng)受托代的服裝實(shí)現(xiàn)銷售收入的稅額
陳詩(shī)晗老師
2022 12/18 15:18
900000÷1.13×13%
你計(jì)算一下結(jié)果同學(xué)
84785028
2022 12/18 15:26
這兩個(gè)大題
84785028
2022 12/18 15:27
老師快一點(diǎn)，你快我有打賞
陳詩(shī)晗老師
2022 12/18 15:31
你這看不清字啊，同學(xué)
84785028
2022 12/18 15:32
“人口”是一個(gè)國(guó)家和地區(qū)，乃至整個(gè)世界發(fā)展的根本。一個(gè)國(guó)家人口的發(fā)展?fàn)顩r和趨勢(shì)。會(huì)國(guó)大程度影響一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、教育、醫(yī)療等方方面面的發(fā)展。2016年，我國(guó)人口較上一年增長(zhǎng)956萬(wàn)。隨后的2017年，這一數(shù)據(jù)下降到779萬(wàn)。2018年，我國(guó)人口增長(zhǎng)為530萬(wàn)2019年為467萬(wàn)2030年，我國(guó)人口增長(zhǎng)僅為204萬(wàn)，2021年進(jìn)一步下跌到48萬(wàn)，出生人口的減少，會(huì)加到人口的老齡化。出現(xiàn)勞動(dòng)力短缺、養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重和社會(huì)缺乏活力等社會(huì)問(wèn)題。
為促進(jìn)人口長(zhǎng)期均面發(fā)展，2021年7月20日，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化生育政策促進(jìn)入口長(zhǎng)期均衡發(fā)展的決定》發(fā)布，作出實(shí)施三茂生育政策及配會(huì)支持播施大決策，為賈都落
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2022 12/18 15:34
，2021年7月20日，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化生育政策促進(jìn)入口長(zhǎng)期均衡發(fā)展的決定》發(fā)布，作出實(shí)施三茂生育政策及配會(huì)支持播施大決策，為賈都落實(shí)(決定》、國(guó)務(wù)院決定設(shè)立“3歲以下嬰幼兒照護(hù)個(gè)人所得稅專項(xiàng)府加扣除”。這意味著個(gè)人所得經(jīng)專項(xiàng)附加擔(dān)除材將涵蓋包括生育、教育、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老等在內(nèi)的重要民生領(lǐng)城，意味著生有突破了家庭事務(wù)超時(shí)。從此進(jìn)入公共事務(wù)領(lǐng)城。
(1)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除涵蓋包括生育、教育、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老等在內(nèi)的重要民生領(lǐng)域?！疽蟆?
請(qǐng)對(duì)住房領(lǐng)域的專項(xiàng)附加扣除相關(guān)內(nèi)容的規(guī)定曾出詳細(xì)閘述。
(2)請(qǐng)答出至少三條在原有的專項(xiàng)附加扣除基礎(chǔ)上再增加“了歲以下嬰幼兒照護(hù)”的重要意義
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2022 12/18 15:34
老師，這兩段是一起的?？炜?/div>
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2022 12/18 15:35
1.2022年3月，中山百貨商場(chǎng)(一般納稅人)為了促銷新品酸奶。將外購(gòu)新品酸奶用于消費(fèi)者免費(fèi)品嘗，該商場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員在處理本月應(yīng)激納的增值稅稅模時(shí)，未讓算該筆酸奶的時(shí)項(xiàng)稅額。稅務(wù)局反調(diào)外購(gòu)的酸奶用于消費(fèi)者免費(fèi)品會(huì)屬于增值稅視同銷售行為，應(yīng)計(jì)算們項(xiàng)稅額。簡(jiǎn)述增值稅視局銷售行為的類型，并判斷中山百貨商場(chǎng)將外購(gòu)的新品酸奶用于免費(fèi)品會(huì)是否屬于增值稅視同銷售行為。
2.某法國(guó)人于2021年2月10日來(lái)我國(guó)上海工作，于2022年3月17日離開上?；胤▏?guó)。簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅納稅人的分類以及各類納稅人的定義，并判斷該法國(guó)人 2021年度是否屬于我國(guó)個(gè)人所得稅納原人的居民個(gè)人。
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2022 12/18 15:36
最后兩題。老師快快。我打賞
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2022 12/18 15:38
老師快點(diǎn)啊
84785028
2022 12/18 15:42
老師可以了嘛
陳詩(shī)晗老師
2022 12/18 15:42
第一個(gè)題目不會(huì)
后面
1，視同銷售，就是本質(zhì)不是銷售，但需要在稅收層面按銷售納稅。
外購(gòu)用于免費(fèi)品嘗，屬于贈(zèng)送客戶的，需要。
2，21年境內(nèi)居住超過(guò)183天，屬于居民納稅人。
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都是一般納稅人
1.以直接收款方式銷售貨物取得不含稅銷售收入1750000元。其中，大米95000元，鴨蛋102000元，食用植物油120200元，新鮮水果90000元。圖書資料90500元，化妝品130000元，其余1122300元為其他商品。
2.慶祝“五一”國(guó)際勞動(dòng)節(jié)，將經(jīng)銷的小家電免費(fèi)發(fā)給員工，購(gòu)進(jìn)成本共計(jì)120000元，對(duì)外零售價(jià)共計(jì)150000元；向某福利院贈(zèng)送童裝一批，購(gòu)進(jìn)成本10000元，對(duì)外零售價(jià)15000元。
如何計(jì)算增值稅
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（一）某百貨商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2020年3月發(fā)生增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅額6.4萬(wàn)元
（2）向一般納稅人銷售貨物，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款130萬(wàn)元。
（3）向小規(guī)模納稅人銷售貨物，開具普通發(fā)票注明價(jià)款23 200元。
（4）柜臺(tái)零售貨物金額243?600元。（零售金額為價(jià)稅合計(jì)）
（5）“三八”節(jié)，以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值30?000元為女職工發(fā)福利。
（6）月末盤虧存貨賬面成本15?000元。經(jīng)查是因?yàn)楣芾聿簧票槐I。
要求：計(jì)算該百貨商場(chǎng)3月份應(yīng)納增值稅稅額。(增值稅稅率13%)
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百惠商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)1日,把購(gòu)進(jìn)的價(jià)值50000元的庫(kù)存商品發(fā)放給職工作為集體福利。
(2)9日,購(gòu)進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款100 000元,增值稅為13 000元;向一般納稅人銷售貨物,不含稅價(jià)款為900 000元,已開具增值稅專用發(fā)票。
(3)15日，購(gòu)進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款120 000元,增值稅為15 600元;向小規(guī)模納稅人銷售貨物,收到現(xiàn)金22 600 元;柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金5650元。
(4)29日,柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金90 400元;賣出1臺(tái)空調(diào)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款為2 825元,并上門為顧客安裝,收取安裝費(fèi)113元。
已知上述購(gòu)銷貨物的增值稅稅率為13%,購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。
求百惠商場(chǎng)6月份應(yīng)納稅額，計(jì)算
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某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)銷售一批貨物給某商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入80萬(wàn)元;
(2)折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng)，在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上注明銷售額70萬(wàn)元，折扣額8萬(wàn)元;(3)外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元;
(4)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)款30萬(wàn)元，取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證。要求計(jì)算:(1)該納稅人當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額;
(2)該納稅人當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)該納稅人當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。
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百匯商場(chǎng)為增值稅一般納稅人。從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù) 2019年6月發(fā)生下列01日把購(gòu)進(jìn)的價(jià)值50 0000元的庫(kù)存商品發(fā)放給職工作為集體福利。
(219日，購(gòu)進(jìn)一批貨物,已取得增值稅 專用發(fā)票，發(fā)票上注明貨款100 000元，增值稅為13 00響般納稅人銷售貨物，不含稅價(jià)款為 900 000元,已開具增值稅專用
(3)15日,購(gòu)進(jìn)一批貨物，已取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明貨款120 000元，增值稅為15 600元;向小規(guī)模納稅人銷售貨物，收到現(xiàn)金22 600元;柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金5 650元。
()29日，柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金90 400元;賣出1臺(tái)空調(diào)給消費(fèi)者個(gè)人，含稅價(jià)款為2825元，并上門為顧客安裝，收取安裝費(fèi)113元。
尼知上述的貨物的增值稅稅率為13%。購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為臺(tái)法、有效的憑證。
要求，請(qǐng)計(jì)算百惠商場(chǎng)6月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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