資料:甲企業(yè)202X年12月31日在未結(jié)轉(zhuǎn)未計算所得稅費用前的損益類賬戶的發(fā)生額如下: 主營業(yè)務(wù)收入 400 000(貸方) 其他業(yè)務(wù)收入 6 000(貸方) 營業(yè)外收入 41 000(貸方) 投資收益 20 000(貸方) 主營業(yè)務(wù)成本 248 000(借方) 其他業(yè)務(wù)成本 5 040(借方) 稅金及附加 23 122(借方) 銷售費用 24 216(借方) 管理費用 36 792(借方) 財務(wù)費用 5 000(借方) 營業(yè)外支出 4 830(借方) 要求:1、計算營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤(假定利潤總額=應(yīng)納稅利潤總額,不存在納稅調(diào)整事項,所得稅率25% 2、 結(jié)轉(zhuǎn)上述“收入”類賬戶至“本年利潤”賬戶 3.結(jié)轉(zhuǎn)上述“費用”類賬戶至“本年利潤”賬戶 4、 計提本期的所得稅費用 5、 結(jié)轉(zhuǎn)“所得稅費用”至“本年利潤”
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速问速答你好 計算編寫中 稍等 做完發(fā)出
2022 12/18 20:15
來來老師
2022 12/18 20:39
你好
1 營業(yè)利潤=400000+6000+2000-248000-5040-23122-24216-36792-5000=65830
利潤總額=65830+41000-4830=102000
所得稅費用102000*0.25=25500
凈利潤=102000*0.75=76500
2借:本年利潤400000+6000+41000+2000=449000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 400 000
其他業(yè)務(wù)收入 6 000
營業(yè)外收入 41 000
投資收益 20 000
3借:主營業(yè)務(wù)成本 248 000
其他業(yè)務(wù)成本 5 040
稅金及附加 23 122
銷售費用 24 216
管理費用 36 792
財務(wù)費用 5 000
營業(yè)外支出 4 830
貸:本年利潤248000+5040+23122+24216+36792+5000+4830=347000
4借:所得稅費用25500
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅25500
5借:本年利潤25500
貸:所得稅費用25500
另外后面圖片的還要答嗎?
凈利潤=利潤總額-所得稅費用
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)+其他收益+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失)
84785026
2022 12/18 20:46
后面的題目也要的,謝謝老師
84785026
2022 12/18 20:51
6、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤至“利潤分配”賬戶
7、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積
8、 宣告給給投資者分配現(xiàn)金股利200000
9、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”所屬各明細賬戶
來來老師
2022 12/18 20:55
好的 我做完發(fā)出 稍等
來來老師
2022 12/18 21:34
你好 這個題目后面7-9是有問題的
前面給的是12月31日未結(jié)賬的 那么其實是12月數(shù)據(jù)
因為損益類每月都結(jié)轉(zhuǎn)每月余額
這也就我問還答得原因 哭笑
目前有的數(shù)據(jù)先回答
但是實際情況中7-9數(shù)據(jù)不一定準確
6、 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤至“利潤分配”賬戶
借:本年利潤76500
貸:利潤分配-未分配利潤76500
7、 按凈利潤的10%提取法定盈余公積
借:盈余公積-法定盈余 76500*0.1=7650
貸:利潤分配-法定盈余7650
8、 宣告給給投資者分配現(xiàn)金股利200000
借:應(yīng)付股利200000
貸:利潤分配-現(xiàn)金股利分配200000
9、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”所屬各明細賬戶
借:利潤分配-法定盈余7650
利潤分配-現(xiàn)金股利分配200000
貸:利潤分配-未分配利潤200000+7650=207650
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