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老師，公司代扣個人承擔的社保，計提社會保險費，個人部分可以進管理費用嗎
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不可以的哈，個人承擔的部分是從工資中扣的
2022 12/19 16:28
84784953 
2022 12/19 16:30
但是他們之前工資計提是按照實際發(fā)放的計提的
家權老師 
2022 12/19 16:31
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時扣
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
84784953
2022 12/19 16:35
老師，他們之前的計提個人承擔的進入管理費用社保費，雖然不可以進管理費用，但是他們工資是按照扣除社保個人部分和個稅部分計提的，這種是不是不用沖回管理費用了
家權老師
2022 12/19 16:38
按我做的分錄調(diào)整就是
84784953
2022 12/19 16:42
那之前的呢，需要調(diào)嗎
家權老師
2022 12/19 16:44
是的，需要把錯誤的調(diào)整過來
84784953
2022 12/20 11:49
可他總的管理費用是對的呢，因為工資也少計提了，這種都調(diào)的話，一整年的呢
家權老師
2022 12/20 11:53
只調(diào)社?；蛘邆€稅呀
84784953
2022 12/20 11:54
他一整年的都是代扣計入管理費用，工資按照實發(fā)的計提了，那調(diào)的需要附單據(jù)嗎
家權老師
2022 12/20 12:57
附你調(diào)整的計算依據(jù)
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