问题已解决

麻煩老師解一下這道大題,有點(diǎn)難,謝謝。

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84785013| 提问时间:2022 12/20 10:37
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夕夕老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好,請(qǐng)稍等稍等哦
2022 12/20 10:54
夕夕老師
2022 12/20 11:14
1 賬面價(jià)值2200,計(jì)稅基礎(chǔ)12000*0.15=1800? ?可抵扣暫時(shí)性差異? 遞延所得稅資產(chǎn)=400*0.25=100 2賬面3450,計(jì)稅3000-3000/20*5=2250? ? 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異? 遞延所得稅負(fù)債=(3450-2250)*0.25=300 3賬面500,計(jì)稅0? ?永久性差異 4賬面500,計(jì)稅700? ??可抵扣暫時(shí)性差異? 遞延所得稅資產(chǎn)=200*0.25=50 當(dāng)年遞延所得稅資產(chǎn)=100+50-0=150 當(dāng)年遞延所得稅負(fù)債=300-100=200 2 應(yīng)納稅所得額=8000+400-3000/20+500+200=8950 所得稅=8950*0.25=2237.5 3 借遞延所得稅資產(chǎn)150 所得稅費(fèi)用2287.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2237.5 遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債200 同學(xué),期待你的五星好評(píng)哦
84785013
2022 12/20 11:23
老師,資料2的計(jì)稅3000-3000/20*5不是=2970,怎么是2250呢?
夕夕老師
2022 12/20 11:32
同學(xué)你再仔細(xì)算一下哦,答案沒(méi)錯(cuò)呢
夕夕老師
2022 12/20 11:33
同學(xué),期待你的五星好評(píng)哦
84785013
2022 12/20 11:37
好,謝謝老師
夕夕老師
2022 12/20 13:33
同學(xué)您好,期待你的五星好評(píng)哦
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