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2借管理費(fèi)用3000 庫存現(xiàn)金500 貸其他應(yīng)收款3500

3借交易性金融資產(chǎn)成本40000 應(yīng)收股利2000 投資收益21 貸其他貨幣資金42021

4借委托加工物資45550 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅2550 貸銀行存款48100

5借銀行存款11300 貸其他業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1300 借其他業(yè)務(wù)成本8000 貸原材料8000

6借生產(chǎn)成本18 制造費(fèi)用5 貸原材料23

7借生產(chǎn)成本220000 制造費(fèi)用7000 管理費(fèi)用65000 銷售費(fèi)用3000 貸應(yīng)付職工薪酬295000

8借資產(chǎn)減值損失1 貸存貨跌價準(zhǔn)備1

9借待處理財產(chǎn)損益2825 貸庫存商品2500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出325 借管理費(fèi)用825 其他應(yīng)收款2000 貸待處理財產(chǎn)損益2825

10借其他貨幣資金2000 貸應(yīng)收股利2000 借交易性金融資產(chǎn)公允價值變動10000 貸公允價值變動損益10000

11借利潤分配提取法定盈余公積15 -提取任意盈余公積18 貸盈余公積法定盈余公積15 --任意盈余公積18

12計提1000000*5%=50000 補(bǔ)提50000-15000=35000 借信用減值損失35000 貸壞賬準(zhǔn)備35000