天津科林咨詢公司從事認(rèn)證服務(wù)項(xiàng)目上為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為6%,2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)10日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬元(含稅)。 (2)14日,購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額為10萬元,稅額為1.3萬元。 (3)20日,接受本市其他單位設(shè)計(jì)服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額為6萬元,稅額為0.36萬元。 (4)21日,接受杭州市某運(yùn)輸企業(yè)提供交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,注明金額為0.6萬元,稅額為0.054萬元。 (5)26日,銷售2009年1月1日以前購進(jìn)的一臺固定資產(chǎn),含稅售價(jià)為3萬元。要求:計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
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速問速答你好,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=53萬/1.06*6%—1.3萬—0.36萬—0.054萬+3萬/1.03*2%
2022 12/28 09:28
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- 某公司為一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)16日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款90萬元;另外取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6萬元(含稅)。(2)18日,購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款21.25萬元。(3)20日,接受本市其他單位的設(shè)計(jì)服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5萬元。4)25日,接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.1萬元要求:計(jì)算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額 495
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