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老師申報企業(yè)所得稅報表預(yù)繳申報表時，營業(yè)收入是累計收入，比如10月份申報時，營業(yè)收入數(shù)，是1到9月份的收入合計數(shù)，1月份申報時，營業(yè)收入是，去年1到12月份的收入合計數(shù)，是嗎老師
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你好對的
是這么做的
2022 12/30 22:37
84785037 
2022 12/30 22:52
老師有沒有可能我們12月份當(dāng)月的的利潤總額是負(fù)數(shù)，但是我們第四季度的利潤表的本年累計數(shù)這里的利潤總額是正的，8565.88元，企稅是8565.88×0.025＝214.15元，之前預(yù)交了100元，那么我12月份做賬的時候，盡管我們12月份的利潤總額是負(fù)數(shù)，但是我12月份依然需要再計提114.15元的企稅，對嗎老師
郭老師 
2022 12/30 23:11
有
對的
是這么算的
84785037
2022 12/30 23:23
郭老師，企稅報表上的第9行，彌補(bǔ)以前年度虧損，這個虧損的數(shù)據(jù)是指的什么
郭老師
2022 12/30 23:37
你好
之前年度
普通企業(yè)五年以內(nèi)的虧損
84785037
2022 12/31 08:50
好的郭老師，我還有一問題不理解他們之間的邏輯關(guān)系，就是這個企稅上的彌補(bǔ)以前年度虧損，是根據(jù)我們利潤表上哪個科目來的，還是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表上的哪個數(shù)來的
郭老師
2022 12/31 08:53
彌補(bǔ)虧損這個是根據(jù)你的匯算清繳年報有一個彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，最后一行，最后一列這個金額來的，如果你的利潤大于這個金額，填寫的是這個金額，如果你的利潤小于這個金額，填寫的是利潤。
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