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我司工程公司做土石方工程的，請問結轉成本的時候是借主營業(yè)務成本貸工程施工嗎
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學員您好，是的，對的
2022 12/31 16:48
84785027 
2022 12/31 17:21
不用到庫存商品哦
易 老師 
2022 12/31 17:23
是的沒錯， 是這樣的
程項目會計做賬
1、工程合同開票掛賬：
借：應收賬款，
貸：合同結算-價款結算，
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額）
產生支出，
借：合同履約成本
貸：銀行存款原材料等
2、收到工程款，
借：銀行存款，
貸：應收賬款，
3、確認工程收入，
借：合同結算-收和結轉
貸：主營業(yè)務收入
結轉成本
借：主營業(yè)務成本，
貸：合同履約成本，
84785027
2022 12/31 17:59
好的，謝謝老師
易 老師
2022 12/31 18:05
不客氣，有空給五星好評:,
84785027
2022 12/31 18:06
之前設置的時候，設置成小企業(yè)準則，現在沒有合同履約成本，合同結算等科目，需要怎么能弄了 還是用其他科目代替了
易 老師
2022 12/31 18:08
用其他如勞務成本，主營業(yè)務成本代替
84785027
2022 12/31 18:13
也沒有勞務成本這個科目，現在也不敢把小企業(yè)準則改為企業(yè)準則了
易 老師
2022 12/31 18:17
可以新增 一個，或改一個科目名
84785027
2022 12/31 18:20
好的，明白，明天看看，新增不了
易 老師
2022 12/31 18:25
不客氣，有空給五星好評:,
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