免費問答

1、計提社保時，公司承擔(dān)部分計入當期損益主營業(yè)務(wù)成本借方增加核算，由于社保為應(yīng)付職工薪酬的一部分，所以先計提應(yīng)付職工薪酬-社保貸方增加，繳納時應(yīng)付職工薪酬-社保借方減少，個人承擔(dān)部分計入其他應(yīng)收款借方增加，款項通過銀行劃扣，銀行存款貸方減少。 2、分錄：計提：借：主營業(yè)務(wù)成本 13350.60 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 13350.60 繳納：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 13