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出納的基本工作是負(fù)責(zé)管理公司財務(wù)的數(shù)據(jù)記錄和統(tǒng)計。出納的基本工作流程包括收支審核、現(xiàn)金流管理、付款處理、憑證管理和賬務(wù)報表編制。 一、收支審核：出納首先要審核財務(wù)報表，核實支出項目的發(fā)票，識別支出是否符合政府定的財務(wù)要求，以及是否同樣被記錄到賬戶登記表中； 二、現(xiàn)金流管理：出納需要根據(jù)公司財務(wù)狀況，準(zhǔn)確地判斷現(xiàn)金流量變化，并作出合理的決策，為企業(yè)后續(xù)發(fā)展作出安排。 三、付款處理：出納要確認(rèn)公司支付的發(fā)票和發(fā)票上的內(nèi)容是否正確，編制正確的付款文件，記錄付款數(shù)據(jù)到賬戶表中； 四、憑證管理：出納要對財務(wù)數(shù)據(jù)和憑證做到嚴(yán)格的規(guī)范，并歸檔保存，以備查閱。 五、賬務(wù)報表編制：出納要根據(jù)收支情況，根據(jù)公司規(guī)定的財務(wù)報表要求，撰寫月度、季度、年度財務(wù)報表，供公司領(lǐng)導(dǎo)查閱。