00:10:00
問題已解決
12月進銷項對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交增值稅還有余額怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2023 01/05 15:25
84785041 
2023 01/05 15:27
老師，那如果先做了12月的轉(zhuǎn)出未交增值稅，再做年終進銷項結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)交增值稅有余額，就是前面賬有誤了吧，這種情況怎么處理啊
易 老師 
2023 01/05 15:31
同學(xué)您好，不需做進項結(jié)轉(zhuǎn)的，沒有這個要求的
84785041
2023 01/05 15:36
那應(yīng)交增值稅余額和實際不符合，怎么辦呢，要查出原因，還是可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外啊
易 老師
2023 01/05 15:38
要查出原因，才能處理的
閱讀 73
描述你的問題，直接向老師提問
99
意見反饋
