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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師:已折舊完的固定資產(chǎn)報(bào)廢,凈殘值結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理,再到營(yíng)業(yè)外支出。需要交增值稅嗎??具體分錄是哪樣的???
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清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
? 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
? ? ? 累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
支付清理費(fèi)用
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
變賣開票
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%,減按2%只能開普票)
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2023 01/06 09:03
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2023 01/06 11:21
沒有產(chǎn)生現(xiàn)金流,直接報(bào)廢了,還要交稅嗎?
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家權(quán)老師 
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2023 01/06 11:29
根據(jù)實(shí)際情況刪減分錄和科目哈
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