問(wèn)題已解決

本年度多繳納了所得稅，年底需要調(diào)整所得稅科目嗎？還是等到匯算清繳退的時(shí)候再做所得稅科目？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/06 12:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是等到匯算清繳退的時(shí)候，再做相應(yīng)的分錄
2023 01/06 12:03
84785006
2023 01/06 12:05
那年底提取法定盈余公積考慮這個(gè)多繳納的所得稅嗎？
鄒老師
2023 01/06 12:06
你好，年底提取法定盈余公積，根據(jù)賬面凈利潤(rùn)10%提取就是了?
84785006
2023 01/06 13:27
法定盈余公積彌補(bǔ)虧損怎樣計(jì)算？去年凈利潤(rùn)虧損10萬(wàn)，本年凈利潤(rùn)30萬(wàn)，是不是30-10=20.然后用20萬(wàn)乘以10%是提取的法定盈余公積數(shù)？會(huì)計(jì)分錄彌補(bǔ)虧損怎么做？
鄒老師
2023 01/06 13:35
你好，是這樣提取法定盈余公積。 彌補(bǔ)虧損，會(huì)計(jì)上是不需要特地做分錄的
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