问题已解决
增值稅申報(bào)表的銷項(xiàng)收入一定要和本月賬里的銷項(xiàng)收入相等嗎?因?yàn)楸驹伦隽艘还P調(diào)整兩年前的收入,借:其他應(yīng)付款-7430000 貸:以前年度損益調(diào)整 -6693693.69 銷項(xiàng)稅 -736306.31 我把-6693693.69填到未開票收入 銷項(xiàng)稅是對(duì)上了,但是銷售收入就和賬對(duì)不上,因?yàn)闆_的是以前年度損益調(diào)整,并不是沖的本期收入。這樣填增值稅申報(bào)表是對(duì)的嗎?這樣填主表的銷項(xiàng)收入就和我賬里的銷項(xiàng)收入對(duì)不上,利潤表還是對(duì)的。
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執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,沖回以前年度多計(jì)提收入,需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目:
借:以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:應(yīng)收賬款等相關(guān)科目
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2023 01/06 23:06
夕夕老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/06 23:07
銷售收入對(duì)不上是正常的,因?yàn)闀?huì)計(jì)上不從收入科目經(jīng)過
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84785000 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 01/06 23:10
也就是說,增值稅申報(bào)表的銷售收入不是必須要對(duì)得上賬上的本期銷售收入對(duì)嗎?
夕夕老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 01/06 23:43
理論上來說是相等的,但是如果調(diào)整過以前年度的,不相等則是正常的
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