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老師，我今年彌補(bǔ)前四年的虧損的話(huà)，是一次性全彌補(bǔ)了嗎？比如我以前虧損了400萬(wàn)，我今年利潤(rùn)380萬(wàn)，我今年的利潤(rùn)一次性全彌補(bǔ)了嗎？

你好普通企業(yè)前五年 只能彌補(bǔ)380 剩余的20以后再繼續(xù)彌補(bǔ)

老師380萬(wàn)是一個(gè)限額嗎？還有就是我要彌補(bǔ)以前年度虧損的話(huà)， 需要做什么分錄或者是在稅務(wù)局官網(wǎng)上有什么操作嗎？

是的 預(yù)繳的時(shí)候彌補(bǔ)虧損在主表第九藍(lán) 匯算清繳有個(gè)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表 都是自動(dòng)的 你不需要操作

老師，還麻煩問(wèn)一下，如果我要是今年賺錢(qián)了，我就得在12月份的賬里面提取法定盈余公積跟任意盈余公積吧？還是結(jié)賬以后在來(lái)年1月的賬里面操作？

你好，如果彌補(bǔ)完虧損，你還有盈利的需要集體 在12月份

老師，計(jì)提盈余公積的依據(jù)，是利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)嗎？

不是的，這個(gè)是繳納的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損之后的凈利潤(rùn)

老師，那我計(jì)提盈余公積的話(huà)，依據(jù)數(shù)額從哪里找？

你好，本年盈利的金額-以前年度虧損）*10

老師，那就是我利潤(rùn)表上面的凈利潤(rùn)—以前年度虧損*10%這么理解對(duì)嗎？

凈利潤(rùn)—以前年度虧損）*10%

郭老師，麻煩在問(wèn)一下，這張科目匯總表里面，所得稅費(fèi)用3456.23.元是怎么算出來(lái)的？

你好，利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損這個(gè)余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳。

老師利潤(rùn)總額是我利潤(rùn)表上的本年利潤(rùn)累計(jì)嗎？

你好是的，是這么做的。

老師，請(qǐng)問(wèn)我每個(gè)月都是本年利潤(rùn)累計(jì)數(shù)，減去彌補(bǔ)虧損這個(gè)余額乘以稅率減之前季度預(yù)繳這么算嗎？

年累計(jì)的利潤(rùn)總額減去彌補(bǔ)虧損的金額）*稅率-之前季度預(yù)繳 利潤(rùn)100萬(wàn)以?xún)?nèi)的稅率2.5%， 利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率5%