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我們公司投資了B公司，持股10%，做的是長期股權(quán)投資 B公司今年實現(xiàn)盈利，比如說40萬，我們公司期末做損益調(diào)整 借：長投-損益調(diào)整 貸：投資收益 那所得稅匯算清繳的時候，還要做納稅調(diào)減嗎？

84785027| 提问时间：2023 01/09 17:03
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東老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務師
你好，你這個并沒有實際收到，肯定是需要納稅調(diào)減的。
2023 01/09 17:03
84785027
2023 01/09 17:07
那這個一增一減感覺沒有什么意義，我們可以期末不做投資收益嗎，一定要按照權(quán)益法確認投資收益？
東老師
2023 01/09 17:07
正確來說，你得按照這么操作呀。
84785027
2023 01/09 17:09
嗯好吧，我們?nèi)ツ赀@個長投忘記計提投資收益了，去年是虧損，那我等于還要做一筆 借：以前年度損益調(diào)整 貸：長投 然后在匯算清繳的時候，把去年的虧損再調(diào)增？
東老師
2023 01/09 17:10
對，沒錯，是需要這么調(diào)整。
84785027
2023 01/09 17:18
我們企業(yè)是小企業(yè)會計準則，可以不計入以前年度損益調(diào)整科目，直接沖減當年投資收益嗎
東老師
2023 01/09 17:19
不行，通過利潤分配，未分配利潤來調(diào)整。
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