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社保和公積金由公司全額承擔，該如何進行賬務(wù)處理
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借管理費用社保公積金
貸應(yīng)付職工薪酬社保公積金
借應(yīng)付職工薪酬社保公積金
貸銀行存款。
2023 01/10 09:08
郭老師 
2023 01/10 09:09
但是個人負擔的那一部分，你們單位給他承擔了，不允許抵扣所得稅的。
84784974 
2023 01/10 09:10
那分錄后面的數(shù)字怎么計算呢
郭老師
2023 01/10 09:11
你好，你分不清楚個人負擔還是企業(yè)負擔的嗎？
郭老師
2023 01/10 09:11
在申報表里面應(yīng)該有的。
郭老師
2023 01/10 09:11
公積金個人和企業(yè)負擔的1 : 1的比例。
84784974
2023 01/10 09:12
這個我知道
84784974
2023 01/10 09:13
我的意思是社保全部由公司承擔，那我在寫會計分錄的時候，后面數(shù)字還是寫公司部分，還是全部的
郭老師
2023 01/10 09:13
填寫全部的。分錄里面填寫全部的。
84784974
2023 01/10 09:15
公積金也是一樣處理嗎
郭老師
2023 01/10 09:16
對的，是的，也是一樣處理的。
84784974
2023 01/10 09:19
那社保如果寫全部的，不就和社保繳費單上的數(shù)字不吻合了嗎
郭老師
2023 01/10 09:21
你好，個人負擔的，借營業(yè)外支出，貸銀行存款，你也可以做這個匯算期交調(diào)增就行，不管哪一個都可以的，反正你最后都是沒有抵扣所得稅的。
84784974
2023 01/10 09:23
你能把繳費、計提和發(fā)工資的分錄完整寫一遍給我嗎
郭老師
2023 01/10 09:25
借管理費用社保公積金
貸應(yīng)付職工薪社保公積金
借應(yīng)付職工社保公積金貸銀行
這個是企業(yè)負擔的，
個人負擔的，借營業(yè)外支出，貸銀行存款
工資借管理費用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款，應(yīng)交稅費個稅。
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