免費問答

進賬和出賬是企業(yè)財務處理的兩大基本業(yè)務，它們又稱現(xiàn)金流入流出。 進賬是指企業(yè)從財務上接收的資金。進賬的資金有四種：現(xiàn)金、支票、票據(jù)和電匯?，F(xiàn)金收款是企業(yè)收到款項時，可以先登記在應收賬款賬戶當中，再登記在現(xiàn)金賬戶當中，它們要經(jīng)過企業(yè)內(nèi)部有關人士簽字確認，確認無誤后把資金存入企業(yè)銀行賬戶。 出賬是指企業(yè)在財務上發(fā)出的資金，主要用于付款給供應商、支付員工工資、向國家繳納稅款等。出賬的資金有三種：現(xiàn)金支付、支票支付和電匯支付?，F(xiàn)金支付是企業(yè)從現(xiàn)金賬戶中直接取出資金，由財務人員領取，支付給受款方，并把發(fā)票的原件附上，及時登記在現(xiàn)金流出賬戶上。支票支付是企業(yè)財務人員領取填寫好的銀行支票，經(jīng)簽字、蓋章，交給受款方。電匯支付是企業(yè)從銀行賬戶里轉出資金，交給受款方。 有了上述概念，企業(yè)進行出賬和進賬兩大基本業(yè)務的實際步驟可以概括如下： 1.進賬： (1)確認收款方、金額、收款方式； (2)登記應收賬款時，及時做好貨物或服務的收賬； (3)核對收款，登記入現(xiàn)金賬戶； (4)經(jīng)有關人士簽字確認無誤后，將資金存入企業(yè)銀行賬戶。 2.出賬： (1)確認付款方、金額、支付方式； (2)取出現(xiàn)金資金，由財務人員領取，支付給受款方； (3)支票支付時，經(jīng)有關人士簽字、蓋章后交給受款方； (4)支付結束，把發(fā)票的原件附上，及時登記入現(xiàn)金流出賬戶。 以上就是進賬和出賬的概念、步驟及流程介紹。它們是企業(yè)經(jīng)濟活動的基礎，也是企業(yè)財務運作的重要內(nèi)容，在實際操作中，企業(yè)還要依據(jù)國家有關法律條例，遵守會計核算規(guī)定，加強對資金的管理。 拓展知識：在實際操作中，要執(zhí)行企業(yè)的財務管理和財務規(guī)劃，需要企業(yè)采用合理的財務管理模式，比如：采用劃分賬戶的方式，以實現(xiàn)資金之間的有效分類和管理。企業(yè)可以有效分類出采購資金、生產(chǎn)成本資金、生活費用資金等，從而更好地實施企業(yè)資金的控制和管理，防范資金違規(guī)使用及財務風險，實現(xiàn)企業(yè)財務管理的最大限度。