问题已解决
(賓例居民企業(yè)甲企業(yè)12021年度會計利酒600萬元,其中,取得銷售貨?物收入900萬元、轉讓財產(chǎn)收入60萬元、國債利息收入40萬元,發(fā)生各項,允許扣除的支出400萬元。不考電其他因素,清計算甲企業(yè)該年應納稅所得額。
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/09/39/44_avatar_middle.jpg?t=1651203184)
甲企業(yè)12021年度會計利潤600萬元,應納稅所得額需根據(jù)取得的收入情況及發(fā)生的各項支出酌情計算,結果為:
應納稅所得額=900萬元+60萬元+40萬元-400萬元-計算所得稅附加(行政罰款25萬元)=660萬元,
即甲企業(yè)12021年度會計利潤600萬元時,應納稅所得額為660萬元。
拓展知識:在甲企業(yè)計算所得稅時,除了根據(jù)上述方法算出應納稅所得額之外,還可以根據(jù)稽查開示的核定會計利潤,直接計算應納稅所得額,而不必減除計算所得稅附加。所以,企業(yè)在計算應納稅所得額時,需要結合具體情況進行判斷選擇。
2023 01/10 11:40
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)