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(賓例居民企業(yè)甲企業(yè)12021年度會計利酒600萬元,其中,取得銷售貨?物收入900萬元、轉讓財產(chǎn)收入60萬元、國債利息收入40萬元,發(fā)生各項,允許扣除的支出400萬元。不考電其他因素,清計算甲企業(yè)該年應納稅所得額。

84784994| 提问时间:2023 01/10 11:32
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甲企業(yè)12021年度會計利潤600萬元,應納稅所得額需根據(jù)取得的收入情況及發(fā)生的各項支出酌情計算,結果為: 應納稅所得額=900萬元+60萬元+40萬元-400萬元-計算所得稅附加(行政罰款25萬元)=660萬元, 即甲企業(yè)12021年度會計利潤600萬元時,應納稅所得額為660萬元。 拓展知識:在甲企業(yè)計算所得稅時,除了根據(jù)上述方法算出應納稅所得額之外,還可以根據(jù)稽查開示的核定會計利潤,直接計算應納稅所得額,而不必減除計算所得稅附加。所以,企業(yè)在計算應納稅所得額時,需要結合具體情況進行判斷選擇。
2023 01/10 11:40
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