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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，比如定額定收的月15萬，那就一個(gè)季度最多開45萬，要是季度開超了45萬 怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 這個(gè)先說增值稅 要是今年新政策的話15萬是要正常繳納增值稅的（新政策是月10萬以內(nèi)優(yōu)惠了）
要是去年 增值稅小規(guī)模開普票季度45萬以內(nèi)免增值稅 超過是季度全部繳納增值稅
比如是46萬 就是46萬來計(jì)算
2023 01/10 14:27
來來老師 
2023 01/10 14:29
個(gè)稅看稅局核定情況
一般要是超過了 一般會(huì)變查賬或是跳檔重新核定
但有的稅局管理不嚴(yán)格 超一個(gè)月 或某一個(gè)季度超 也還按原來的情況交
具體最好和您當(dāng)?shù)囟惥执_認(rèn)下
稅局管理人員一般掌握自己局的政策尺度情況
來來老師
2023 01/10 14:30
補(bǔ)充專票的話 不免增值稅 但是占據(jù)月和季度的收入額度
84785013 
2023 01/10 14:30
也就是 定期定額的 最后就是季度 不要開超 是這個(gè)意思吧
來來老師
2023 01/10 14:34
一般稅局個(gè)體小規(guī)模會(huì)定期定額
一般稅局核定發(fā)票不會(huì)超過定期定額很多
所以一般開超的可能小
但也確實(shí)有開超的可能（存在核定發(fā)票多或是之前空白票留到后面開）
嚴(yán)格說開超了 就是不是原來的征收方式了
來來老師
2023 01/10 14:35
實(shí)務(wù)中個(gè)體一般不開超
這個(gè)主要看企業(yè)情況 要是業(yè)務(wù)確實(shí)需要超 最好提前和稅局管理人員溝通下
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