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是2022年12月申報(bào)出口發(fā)貨，12月沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票也沒(méi)有確認(rèn)收入。可以在23年1月開(kāi)具發(fā)票后再確認(rèn)收入是嗎？

您好，這個(gè)是可以的

這個(gè)會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

您好，這個(gè)是沒(méi)有的呢

如果在12確認(rèn)收入呢 怎么做分錄 以及1月開(kāi)具發(fā)票的分錄

您好，確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口銷(xiāo)售收入 涉及稅的話，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅 1月開(kāi)發(fā)票后 沖銷(xiāo)上面的分錄，再做相同的分錄

這個(gè)會(huì)重復(fù)計(jì)算繳納稅嗎 ？ 如果在12月確認(rèn)收入 就計(jì)算當(dāng)年的了

您好，不會(huì)重復(fù)計(jì)算繳納的，1月申報(bào)的時(shí)候剔除出來(lái)

剔除出來(lái) 是要自己填寫(xiě)進(jìn)去負(fù)數(shù)嗎？是在哪里提現(xiàn)呢

您好，是的，在未開(kāi)票收入中體現(xiàn)

感覺(jué)太麻煩了 如果在次月開(kāi)票后確認(rèn)收入 就不用這樣 是吧

您好，是的，開(kāi)票和確認(rèn)收入同步就沒(méi)那么麻煩。

如果么有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 就次月開(kāi)

除《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》另有規(guī)定外，企業(yè)銷(xiāo)售收入的確認(rèn)，必須遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則。 符合收入確認(rèn)條件，采取下列商品銷(xiāo)售方式的，應(yīng)按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間： 1.銷(xiāo)售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入。 2.銷(xiāo)售商品采取預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入。 3.銷(xiāo)售商品需要安裝和檢驗(yàn)的，在購(gòu)買(mǎi)方接受商品以及安裝和檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入。如果安裝程序比較簡(jiǎn)單，可在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入。 4.銷(xiāo)售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷(xiāo)的，在收到代銷(xiāo)清單時(shí)確認(rèn)收入。 您好，可以參考上述的公告