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應繳清繳報表，本月的分錄方式為：借：應交所得稅、應交滯納金；貸：稅金類費用，應收稅金等。本月的利潤與繳納的所得稅和滯納金有一定的聯(lián)系，因為利潤減去應交所得稅和滯納金，就是本月的凈利潤。同時，本月的凈利潤也會影響可供分配的利潤，進而影響企業(yè)法人分紅和本月的現(xiàn)金流量。 拓展知識： 在記錄上季度所得稅時，若存在未納稅，應當先把未納稅項本季度繳納金額錄入，再把上季度未納稅的繳稅金額錄入，這樣錄入的賬目，就會比較準確，也有助于準確的匯算清繳。