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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅是季報(bào)，2022年最后一個(gè)季度的所得稅是不是也只需要計(jì)算第四季度的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是這樣的
2023 01/11 13:25
84784967 
2023 01/11 15:13
請(qǐng)問(wèn)因?yàn)?1月份有留抵退稅額，稅局讓做未開(kāi)票收入，結(jié)果有稅收滯納金，但是繳納這個(gè)滯納金的時(shí)候是2023年的一月份了，那么這個(gè)稅收滯納金該如何處理？
鄒老師 
2023 01/11 15:14
你好，稅收滯納金
借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84784967
2023 01/11 15:15
這樣做的話，稅收滯納金就屬于2023年1月份的了
鄒老師
2023 01/11 15:16
你好，什么時(shí)候繳納滯納金，滯納金就屬于那個(gè)月的?
84784967
2023 01/11 15:19
滯納金實(shí)際屬于2022年11月份的，但是在2023年1月份繳納的
鄒老師
2023 01/11 15:20
你好，什么時(shí)候繳納滯納金，滯納金就屬于那個(gè)月的?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784967
2023 01/11 15:23
那這個(gè)因?yàn)闆_銷留抵稅額造成的稅收滯納金不能計(jì)提吧，直接在本年1月份繳納不就是2023年的費(fèi)用了
鄒老師
2023 01/11 15:24
你好，滯納金不需要計(jì)提，實(shí)際繳納的時(shí)候計(jì)入? 營(yíng)業(yè)外支出? 就是了?
84784967
2023 01/11 15:24
您的意思是以實(shí)際繳納的月份為準(zhǔn)？跨年了也可以？
鄒老師
2023 01/11 15:24
你好，是的，是這樣的
84784967
2023 01/11 15:24
謝謝老師
鄒老師
2023 01/11 15:25
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84784967
2023 01/11 16:24
老師，再請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，原來(lái)有位客戶因?yàn)樘崆伴_(kāi)票，無(wú)法結(jié)轉(zhuǎn)成本，12月份紅沖原來(lái)的開(kāi)票憑證，重新結(jié)轉(zhuǎn)的成本，現(xiàn)在導(dǎo)致12月份利潤(rùn)為-20多萬(wàn)，不影響吧
鄒老師
2023 01/11 16:27
不同問(wèn)題，請(qǐng)重新發(fā)起提問(wèn)，謝謝配合。
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