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我是一個小規(guī)模納稅人經銷商為廠家墊付市場推廣、產品品鑒等費用，廠家將墊付的費用經審核后返到和廠家的一個產品帳戶中（不需開票給廠家），后續(xù)購貨時可優(yōu)先使用帳戶內資金付貨款，不足部分再另行以銀行或現金支付，但廠家開給我的購貨發(fā)票（普通發(fā)票）是同一張發(fā)票上有正負數金額，正數金額為本次采購貨品價款，負數金額由廠家返到產品帳戶內的款支付，余款由經銷商另行支付，如何做帳
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首先，根據您描述的情況，廠家返到產品帳戶內的費用是不需要開票給廠家的，您可以將其劃到相應的費用科目，以記錄收入。若您使用有記賬軟件，則可以將其記錄在“材料費”或“其他費用”下，以正確標識歸屬科目。此外，您還需要分賬記錄法的原則，把其余部分的款項，如銀行或現金支付的款項等，記錄在不同的科目下。另外，根據您描述的發(fā)票情況，正數金額應歸屬于收入，而負數金額應歸屬費用，您可以通過發(fā)票記賬，在財務賬簿中記錄不同科目的收入和費用情況以及相應發(fā)票信息，以更好地說明賬務一致性。此外，為保證會計憑證的完整性，您還需要對會計保存期限作出合理規(guī)定，定期清理過期的會計文件，確保會計信息的完整性與準確性。
2023 01/11 14:17
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