問題已解決

老師,我開給客戶11萬發(fā)票,雙方都已經(jīng)確認(rèn)做賬了,并且這個11萬貨款已經(jīng)付到我們公司賬上了,現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多開了1萬,客戶要求我們多開的1萬私人卡對私人卡還回去,這個私對私處理的話需要扣除哪些稅之后還給他

84784993| 提問時間:2023 01/11 16:24
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
答:私對私處理中所涉及到的稅種有個人所得稅和增值稅,具體政策如下: 一、個人所得稅率:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施企業(yè)所得稅改革的通知》(國家稅務(wù)總局[2010]第61號)、《個人所得稅法》(財稅[1998]156號)、《關(guān)于調(diào)整個人所得稅稅率有關(guān)問題的通知》(國家稅務(wù)總局[2019]第20號)等有關(guān)規(guī)定,多開1萬元發(fā)票,超出發(fā)票原目的金額的部分,按照“個人所得稅稅率”繳納20%的稅。 二、增值稅:根據(jù)《增值稅暫行條例》(財政部、國家稅務(wù)總局令第42號)第十八條的規(guī)定,發(fā)票對象改變的,由原發(fā)票對象開具沖減發(fā)票,作出沖減的發(fā)票應(yīng)繳納6%的增值稅;拆分后金額小于200元的沖減發(fā)票,不繳納增值稅。因此,如果多開1萬元發(fā)票,需要繳納600元的增值稅。 總之,多開1萬私人卡,要扣除200元增值稅以及2000元個人所得稅后再還給客戶。為此,要清楚了解私對私處理的相關(guān)政策和法律法規(guī),以便更好地處理問題。 拓展知識:私對私處理,它一般出現(xiàn)在企業(yè)之間的資金往來當(dāng)中,這種處理方式是有利于雙方節(jié)省更多費用,但在操作上也要慎重,以免產(chǎn)生稅務(wù)問題,對發(fā)票的管理要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法令,以免引發(fā)雙方更多費用和稅務(wù)風(fēng)險。
2023 01/11 16:31
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