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每月計(jì)提增值稅和附加稅,申報(bào)稅款時有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,計(jì)提和實(shí)繳的稅款不一樣應(yīng)該怎么做賬?

84784985| 提问时间:2023 01/12 23:39
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計(jì)實(shí)務(wù)
當(dāng)每月計(jì)提增值稅和附加稅,并有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時,需要先把分別計(jì)提的增值稅和附加稅繳納到國家稅務(wù)部門。最后,確定實(shí)際繳費(fèi)的應(yīng)納稅額,根據(jù)實(shí)際繳費(fèi)的稅款計(jì)算應(yīng)納稅款,進(jìn)行抵扣,并把抵扣后的稅款繳納給國家稅務(wù)部門。一般情況下,需要將計(jì)提的稅款以應(yīng)付稅款的名義進(jìn)行記賬,實(shí)際繳費(fèi)的稅款以應(yīng)繳稅款的名義進(jìn)行記賬。 拓展知識:應(yīng)納稅款是指企業(yè)應(yīng)繳納財(cái)政部門或稅務(wù)部門收取的企業(yè)所得稅和增值稅。應(yīng)繳稅款是指企業(yè)根據(jù)所得稅法和增值稅法規(guī)定的納稅義務(wù),實(shí)際繳納的稅款。
2023 01/12 23:47
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