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請問,有彌補以前年度虧損的,計提和繳納的企業(yè)所得稅有差異,分錄怎么錄

84784985| 提问时间:2023 01/13 09:21
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
企業(yè)如果在本期內發(fā)生計提和繳納企業(yè)所得稅的差異,應當做到期末結轉。所以,關于影響虧損問題,需要準確錄入以下分錄: 1.本期計提企業(yè)所得稅費用分錄: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 2.繳納企業(yè)所得稅分錄: 借:稅金繳納 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 3.結轉本期計提企業(yè)所得稅分錄: 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:應交稅費-應交增值稅 拓展知識:在本期內發(fā)生計提和繳納企業(yè)所得稅的差異,及時做好結轉有助于正確反映企業(yè)實際納稅情況。此外,在本期繳納的企業(yè)所得稅金額可以抵稅,可以將其從下期彌補以前年度虧損。
2023 01/13 09:29
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