问题已解决
請問,有彌補以前年度虧損的,計提和繳納的企業(yè)所得稅有差異,分錄怎么錄
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企業(yè)如果在本期內發(fā)生計提和繳納企業(yè)所得稅的差異,應當做到期末結轉。所以,關于影響虧損問題,需要準確錄入以下分錄:
1.本期計提企業(yè)所得稅費用分錄:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
2.繳納企業(yè)所得稅分錄:
借:稅金繳納
貸:應交稅費-企業(yè)所得稅
3.結轉本期計提企業(yè)所得稅分錄:
借:應交稅費-企業(yè)所得稅
貸:應交稅費-應交增值稅
拓展知識:在本期內發(fā)生計提和繳納企業(yè)所得稅的差異,及時做好結轉有助于正確反映企業(yè)實際納稅情況。此外,在本期繳納的企業(yè)所得稅金額可以抵稅,可以將其從下期彌補以前年度虧損。
2023 01/13 09:29
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