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年底結(jié)所得稅,需要將匯算清繳調(diào)增的所得稅也預(yù)提上嗎

84785001| 提问时间:2023 01/13 11:59
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
不需要將匯算清繳調(diào)增的所得稅也預(yù)提上
2023 01/13 12:00
84785001
2023 01/13 12:12
我看以前的會(huì)計(jì)是先預(yù)提的,例如前三季度虧損,第四季度盈利要交5000的所得稅,他就提5500,其中500是招待費(fèi)調(diào)增要交的所得稅。四季度先交5000,500掛應(yīng)交稅金次年匯算時(shí)交,但問題是四季度交稅5000,財(cái)務(wù)報(bào)表上所得稅按帳務(wù)上處理填的是5500,這樣對不上。
84785001
2023 01/13 12:13
對不上是正常的,但這樣稅務(wù)允許嗎?
家權(quán)老師
2023 01/13 14:10
按全年累計(jì)的利潤總額*稅率計(jì)提
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