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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我本月開(kāi)具紅字發(fā)票，是紅沖去年已開(kāi)的發(fā)票，那我紅沖的收入是沖今年的收入還是去年的？
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你好，沖今年的收入就虧的。
2023 01/13 13:37
84785035 
2023 01/13 13:38
確定是沖今年的收入嗎？
郭老師 
2023 01/13 13:39
是的，是確定的，如果你沖以前年度的你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致，可以自己試一下的。
84785035
2023 01/13 13:41
那如果我要把2019年的成本轉(zhuǎn)出，要如何操作？
郭老師
2023 01/13 13:42
以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
84785035
2023 01/13 14:42
老師，如果我本月紅沖了發(fā)票，我的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)大于銷(xiāo)項(xiàng)正數(shù)，最后申報(bào)增值稅時(shí)的稅額為0元，銷(xiāo)項(xiàng)稅正數(shù)100萬(wàn)，預(yù)繳10萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)120萬(wàn)，也就是最后負(fù)10萬(wàn)，這10萬(wàn)在增值稅申報(bào)上作為留抵，那賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？這10萬(wàn)余額留在哪個(gè)科目？
郭老師
2023 01/13 14:43
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。
84785035
2023 01/13 14:52
這個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)，我是指結(jié)轉(zhuǎn)后還有這10萬(wàn)差額在轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方，另外預(yù)繳的10萬(wàn)在未交增值稅的借方，這樣正確嗎？
郭老師
2023 01/13 14:55
可以的，可以這么做。
84785035
2023 01/13 14:58
那我的余額就這樣放著了？這留抵的10萬(wàn)稅額就放在這2個(gè)科目 下嗎？總感覺(jué)不對(duì)，這2個(gè)科目 的余額不是應(yīng)該為0的嗎
郭老師
2023 01/13 15:00
對(duì)的，是的，以后繼續(xù)抵扣就行。
84785035
2023 01/13 15:02
是否需要結(jié)轉(zhuǎn)到留抵科目 ？
郭老師
2023 01/13 15:04
需要的直接做這個(gè)就可以了。
郭老師
2023 01/13 15:04
不需要的，直接做這個(gè)就可以的，平時(shí)你留底怎么做他就怎么做，如果你想要結(jié)轉(zhuǎn)的，你可以自己做，我沒(méi)有做過(guò)其他的。
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