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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，咨詢一個(gè)問題舉例說下 公司一員工實(shí)際到手工資5000，社保是600單位部分，400個(gè)人部分。公司幫忙代繳公積金1000元。 會計(jì)分錄如下 計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 6400 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資6400 計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用 600 貸：應(yīng)付工資薪酬—社保600 支付社保和公積金時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 600 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保400 其他應(yīng)付款—公積金 1000 貸：銀行存款 2000 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資6400 貸：銀行存款 5000 其他應(yīng)付款—公積金1000 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保400
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 01/13 17:07
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