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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師營(yíng)業(yè)賬簿按年申報(bào)，實(shí)收資本沒有變化，也要0申報(bào)嗎
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你好對(duì)的
是這么做的
2023 01/13 19:25
84785041 
2023 01/13 19:43
老師，過年給員工發(fā)獎(jiǎng)品，要給員工代扣代繳個(gè)稅，但是這部分個(gè)稅不想叫員工出，怎么記賬？可不可以把這部分個(gè)稅和獎(jiǎng)品統(tǒng)一并入到當(dāng)月工資交稅，等于個(gè)稅公司承擔(dān)了
84785041
2023 01/13 19:44
如果公司先承擔(dān)獎(jiǎng)品的這部分個(gè)稅了，后期納稅調(diào)增，這筆分錄怎么記賬
郭老師 
2023 01/13 19:45
你好，繳納的個(gè)稅你直接做營(yíng)業(yè)外支出就可，發(fā)放的福利做福利費(fèi)里面。
84785041
2023 01/13 19:58
不是，發(fā)的獎(jiǎng)品應(yīng)該并入工資交個(gè)稅
郭老師
2023 01/13 20:00
你好，賬上做福利費(fèi)，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候合并到工資薪金里面就可以的。
84785041
2023 01/13 20:10
分錄怎么記
郭老師
2023 01/13 20:14
借管理費(fèi)用福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸銀行
借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行
84785041
2023 01/13 20:21
老師，那給員工的禮品的進(jìn)項(xiàng)是不得抵扣還是能抵扣視同銷售
郭老師
2023 01/13 20:22
福利費(fèi)
增值稅不需要視同銷售
84785041
2023 01/13 20:23
不明白什么意思，進(jìn)項(xiàng)是不得抵扣對(duì)么
郭老師
2023 01/13 20:31
是的
外購(gòu)發(fā)福利屬于福利費(fèi)
進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
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