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實(shí)務(wù)
問題已解決
11月份的時(shí)候收到1月份的減半附加稅退稅，如何做分錄入帳，之前1月份的時(shí)候計(jì)提是全額計(jì)提的
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借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤
匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以的
2023 01/13 21:19
84785008 
2023 01/13 21:22
是同一年度，還沒有跨年的
郭老師 
2023 01/13 21:23
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借稅金及附加負(fù)數(shù)。這個(gè)是當(dāng)年的
84785008
2023 01/13 21:23
不是用以前年度損益調(diào)整吧？
84785008
2023 01/13 21:25
因?yàn)槭?1月份收到的，不需要做結(jié)未分配利潤這個(gè)分錄的吧，到12月底再做的是不是？
84785008
2023 01/13 21:26
我是按照你寫的做，但是我在網(wǎng)上查詢又要結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤的，不太明白，所以請(qǐng)假下老師
郭老師
2023 01/13 21:28
你好，當(dāng)年的不用以前年度損益調(diào)整，也不用利潤分配未分配利潤，
是跨年的，用以前年度損益調(diào)整或者是利潤分配未分配利潤，
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇利潤分配未分配利潤
84785008
2023 01/13 21:33
好的，謝謝，但是我這樣沖銷了，由于當(dāng)月銷售額不高，退回的高于計(jì)提的附征稅，損益表的附征稅成了負(fù)數(shù)，這樣有沒有影響
郭老師
2023 01/13 21:35
只要你能申報(bào)了就可以的，沒有關(guān)系。
84785008
2023 01/14 11:04
老師，收到退回減半稅金，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅金，這個(gè)是填借方負(fù)數(shù)，還是貸方正數(shù)的？
郭老師
2023 01/14 11:08
籃子的都是正數(shù)的
84785008
2023 01/14 13:14
老師你好，現(xiàn)在計(jì)提的所得稅比企業(yè)所得稅報(bào)表自動(dòng)生成的稅金少了0.01元，如何處理？是修改我的計(jì)提數(shù)嗎？
郭老師
2023 01/14 13:34
對(duì)的，是的，修改你賬上的數(shù)據(jù)
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