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答：第一行應該寫公司首次登記時的現(xiàn)金和銀行余額，可以通過銀行對賬單，資金調(diào)整表，交易憑證等相關(guān)資料，確定期初現(xiàn)金和銀行余額，并記入現(xiàn)金日記賬中。之后，應做的工作依次是： 1.根據(jù)交易憑證記錄現(xiàn)金及銀行收付款情況； 2.按照“科目+日期+摘要+收付款金額”的順序記錄日記賬； 3.核對各收付款記錄內(nèi)容的正確性。 拓展知識：現(xiàn)金日記賬是反映企業(yè)收付款、存取現(xiàn)金情況的最直接賬簿，其更新及查詢快捷，一般在完成其他賬簿登記后，再進行現(xiàn)金日記賬的填寫，以便實時及時跟蹤現(xiàn)金流量，讓財務(wù)管理更加嚴格。