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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是4s店企業(yè)，我的賬里庫倫商品有價(jià)值140萬的車輛庫存，但是實(shí)際盤點(diǎn)一個(gè)庫存都沒有，那我要怎么清理庫存呢，用待處理財(cái)產(chǎn)損溢嗎
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你好，這個(gè)為什么盤點(diǎn)差這么多庫存的呢
2023 01/14 12:47
84784990 
2023 01/14 12:50
我也不要清楚，現(xiàn)在賣車都是一進(jìn)一出，根本也留不下，之前的老會(huì)計(jì)做的問誰也不知道，應(yīng)該是之前走的應(yīng)付款，現(xiàn)在賬上庫存大，應(yīng)付款也大
小小霞老師 
2023 01/14 12:53
年終調(diào)庫存是很敏感的，金額大的話，你把相應(yīng)數(shù)據(jù)整理出來，然后找一個(gè)差異原因，找老板溝通一下，再做賬務(wù)處理
84784990
2023 01/14 13:04
老板都不明白，問誰都不知道咋回事，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
84784990
2023 01/14 13:06
應(yīng)付款142，掛的都是4s店
84784990
2023 01/14 13:07
估計(jì)當(dāng)時(shí)入庫存是按應(yīng)付款入的，擺在前廳展車，車拿走沒沖賬
小小霞老師
2023 01/14 13:15
擺在前廳展車，車拿走沒沖賬。如果是這樣那賬務(wù)應(yīng)該有處理錯(cuò)誤的呢
小小霞老師
2023 01/14 13:15
清理存貨發(fā)現(xiàn)盤虧時(shí)：
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：原材料（或庫存商品等科目）
按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后：
借：其他應(yīng)收款（應(yīng)由保險(xiǎn)公司和過失人的賠償）
管理費(fèi)用（屬于一般經(jīng)營(yíng)損失的）
營(yíng)業(yè)外支出——非常損失（屬于意外災(zāi)害等非常損失的）
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
84784990
2023 01/14 13:17
老師只能按上面分錄做呀，能沖應(yīng)付款嗎
小小霞老師
2023 01/14 13:18
能沖應(yīng)付款嗎，這個(gè)需要依據(jù)才能沖
84784990
2023 01/14 13:18
那做待處理，進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出嗎
小小霞老師
2023 01/14 13:19
存貨盤虧時(shí)，因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)損失的，需要把該盤虧存貨的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出。
84784990
2023 01/14 13:22
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出申報(bào)表是不也得填呢
小小霞老師
2023 01/14 13:23
是的呢，你的理解正確的呢
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