问题已解决

裝修行業(yè)會計(jì)分錄可有電子版的

84785034| 提问时间:2023 01/14 13:04
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
楊家續(xù)老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
您好,裝修行業(yè)也是執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,目前并無官方的會計(jì)分錄大全,通常有非官方匯總的分錄大全。 我給您列明一些常用的分錄: 1、報(bào)銷招待、差旅、油費(fèi)及過路費(fèi)等 附件:發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷審批單 借:工程施工-合同成本-間接費(fèi)用--各明細(xì)科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:其他應(yīng)收款-備用金-個人 銀行存款等 2、確認(rèn)分包工程成本及付款 附件:工程進(jìn)度確認(rèn)單、發(fā)票、付款申請單、合同、銀行回單、工程進(jìn)度確認(rèn)單、承包方收款收據(jù) 2.1工程進(jìn)度確認(rèn),暫估入賬 借:工程施工-合同成本-分包工程費(fèi)用-工程項(xiàng)目(不含稅) 貸:應(yīng)付賬款-暫估-客戶 2.2收到分包方專票 借:工程施工-合同成本-分包工程費(fèi)用-工程項(xiàng)目(紅字沖銷) 貸:應(yīng)付賬款-暫估-客戶(紅字沖銷) 借:工程施工-合同成本-分包工程費(fèi)用-工程項(xiàng)目 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款-XXX單位 2.3支付分包工程款 借:應(yīng)付賬款-XXX單位 貸:銀行存款 3、固定資產(chǎn)、低值易耗品采購入庫 附件:采購申請單、入庫單、出庫單、發(fā)票、驗(yàn)收單、折舊明細(xì)表 3.1購入資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備等 低值易耗品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 3.2月末計(jì)提折舊 借:工程施工-合同成本-其他直接費(fèi)用-工程項(xiàng)目(生產(chǎn)用) 工程施工-合同成本-間接費(fèi)用-折舊及攤銷-工程項(xiàng)目(非生產(chǎn)用) 貸:累計(jì)折舊 4、當(dāng)月已經(jīng)繳納應(yīng)交增值稅額 附件:交稅憑證、銀行回單 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸:銀行存款 5、計(jì)提工資費(fèi)用及發(fā)放工資 附件:工資表、銀行回單 5.1計(jì)提項(xiàng)目管理人員工資 借:工程施工-合同成本--間接費(fèi)用-職工薪酬 貸:應(yīng)付職工薪酬 5.2計(jì)提生產(chǎn)人員福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及統(tǒng)籌 借:工程施工-合同成本--直接人工 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-社保 應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 5.3發(fā)工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:銀行存款 5.4交社會統(tǒng)籌 借:應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-社保 應(yīng)付職工薪酬-統(tǒng)籌-住房公積金 貸:銀行存款 5.5交個稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸:銀行存款 6、按合同約定辦理結(jié)算金額并收款 附件:銀行回單、結(jié)算單 6.1結(jié)算 借:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶(預(yù)收賬款) 貸:工程結(jié)算-工程項(xiàng)目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 6.2收款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-結(jié)算款-XXX單位(預(yù)收賬款) 6.3若開專用發(fā)票所開金額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 7、按月確認(rèn)收入、成本和毛利 附件:(自制)收入成本毛利明細(xì)表 借:主營業(yè)務(wù)成本-工程項(xiàng)目 工程施工-合同毛利-工程項(xiàng)目 貸:主營業(yè)務(wù)收入-工程項(xiàng)目 8、計(jì)提稅金 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)--地方教育費(fèi)附加 9、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 10、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本- 稅金及附加等 所得稅 11、合同完工后結(jié)算 附件:結(jié)算書 借:工程結(jié)算--工程項(xiàng)目 貸:工程施工-合同毛利--工程項(xiàng)目 工程施工-合同成本-結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)--工程項(xiàng)目
2023 01/14 13:17
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
    提交问题

    专属课程

    查看更多

    免费资料

    下载APP快速提问

    您有一张限时会员卡待领取

    00:10:00

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~