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老師您好！根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條的規(guī)定，企業(yè)為了結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)在每年年底之前，將當(dāng)年的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年應(yīng)納稅所得額中，以減少下一年應(yīng)納稅所得額。因此，在現(xiàn)在的情況下，您應(yīng)該考慮將您的進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到年底。 結(jié)轉(zhuǎn)的步驟主要是： 1.對(duì)未出貨的或未提供勞務(wù)的商品或勞務(wù)，按照財(cái)政部有關(guān)稅務(wù)會(huì)計(jì)政策，確定其價(jià)款和稅額； 2.當(dāng)年應(yīng)納稅額中，按規(guī)定完成扣除、計(jì)算等步驟，將當(dāng)年的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年應(yīng)納稅所得額中； 3.核實(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的稅額，并在其他會(huì)計(jì)依據(jù)上確認(rèn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證； 4.按照有關(guān)規(guī)定，把稅負(fù)憑證交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。 拓展知識(shí)：企業(yè)在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，除了上述第1-3步，還需要注意一下幾個(gè)方面： 1.稅金報(bào)銷問(wèn)題：某些企業(yè)將購(gòu)買商品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的稅金，作為一年度內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷，而不結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度作為稅負(fù)減少； 2.稅金發(fā)票問(wèn)題：部分企業(yè)發(fā)票有漏空、抵扣未核銷等情況，應(yīng)在企業(yè)會(huì)計(jì)憑證中進(jìn)行補(bǔ)充，以確保稅金的準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)； 3.稅金充值問(wèn)題：部分企業(yè)在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)存在稅金充值問(wèn)題，充值時(shí)應(yīng)向財(cái)政部門(mén)了解相關(guān)條款，以免錯(cuò)失稅金結(jié)轉(zhuǎn)機(jī)會(huì)。