问题已解决
老師你好,之前開資都沒計提社保,7月把1到6月的社保給交了,分錄咋做
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答老師您好,您問的是關于7月把1到6月的社保給交了,分錄如何做的問題,答案是:
1、 以7月為憑證日,7月31日錄入憑證,在外部往來科目增加貸方應收社保科目,借方增加應付社保科目;
2、 7月31日將應付社保科目和實際支付社保費用對沖,錄入憑證,貸方增加實際支付社保費用科目,借方增加應付社??颇?;
3、 每月把當月的應付社??颇康陌l(fā)生額計提出來,錄入憑證,貸方增加應交社會保險費科目,借方增加應付社??颇浚?
4、 1到6月份,每個月末進行前三步操作,把應付社??颇康陌l(fā)生額歸結,錄入憑證,貸方增加應交社會保險費科目,借方增加應付社??颇?。
拓展知識:
企業(yè)在未繳納社會保險費日期前,應當先將未繳納社會保險費項目提取出來,并加入貸方,借方為已收社會保險費,這樣做的目的是為了先將未交社會保險費提取出來,繳納后可以讓企業(yè)管理和計算費用支付情況更加清晰,讓財務收支更加透明。
2023 01/14 19:24
阅读 146