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本月利潤總額為235000元,計提本月企業(yè)應交企業(yè)所得稅。(企業(yè)所得稅稅率為25%)結(jié)轉(zhuǎn)上述所得稅費用

84784999| 提问时间:2023 01/15 11:04
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李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
企業(yè)所得稅的稅率被稱為公司稅率,根據(jù)中國稅收法規(guī),對于本月利潤235000元的企業(yè),應繳納的企業(yè)所得稅的金額為58750元(235000*25%=58750)。結(jié)轉(zhuǎn)上述所得稅費用應先從利潤中扣除本月應納企業(yè)所得稅,然后從稅后利潤中支付稅務機關,本月交稅057,50元。具體步驟:1.將本月應納稅額從本月利潤中減去:235000-58750=176250,即本月應稅后利潤為176250元;2.向稅務機關繳納應交的企業(yè)所得稅58750元;3.將企業(yè)所得稅58750元結(jié)轉(zhuǎn)到企業(yè)本月費用,以此作為本月績效考核依據(jù),記入企業(yè)本月總費用中。 拓展知識:企業(yè)所得稅是指企業(yè)針對個別項目(如營業(yè)收入、利潤等)實行的稅種,在企業(yè)實行會計制度后,企業(yè)應當對其營業(yè)收入和各類收入進行全面納稅。企業(yè)所得稅可以包括收入利潤稅,收入稅,資源稅,土地使用稅,房地產(chǎn)稅等。
2023 01/15 11:20
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