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2022年第一個季度小規(guī)模開的普票的稅率是1%,這部分的增值稅做賬的時候應(yīng)該轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入么？借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸營業(yè)外收入，是這樣么？
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你好，是這樣才是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入?
2023 01/15 15:45
84784981 
2023 01/15 15:46
我是不是不應(yīng)該些銷項稅這一說，可以這么理解么？小規(guī)模不管開專票還是普票，是都沒有進項稅和銷項稅這一級科目是么？
鄒老師 
2023 01/15 15:47
你好，是的，小規(guī)模納稅人只有? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅? ?的二級科目?
84784981
2023 01/15 15:51
那我這是三月份發(fā)生的業(yè)務(wù)，當時我就這正常做了，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，當時也沒有做第二筆分錄，等12月份的時候我再加一筆借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，可以么？是不是只要在這一年度把這筆分錄做了就行，不用非要在3月就做，是么？
鄒老師
2023 01/15 15:52
你好，最好是按季度做減免增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)
84784981
2023 01/15 15:56
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 01/15 15:57
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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